Sista minutentips för deklarationen

Datum att ha koll på:
2 maj: Sista dagen att lämna in din inkomstdeklaration för inkomståret 2023. Blir du sen med att lämna in din deklaration får du en förseningsavgift på 1 250 kronor. Har du inte lämnat in deklarationen inom tre månader får du betala ytterligare 1 250 kronor i förseningsavgift. Dröjer du fem månader eller längre får du betala ytterligare en förseningsavgift på 1 250 kronor.

3 maj: Från och med idag börjar du att betala ränta (5 %) på kvarskatt under 30 000 kronor. Gör en skatteinbetalning om du vill slippa detta.

3–7 juni: Skatteverket skickar slutskattebesked till dig som deklarerade senast 2 maj och vars deklaration är godkänd. Du som inte har en digital brevlåda får slutskattebeskedet med posten 1-3 veckor senare.

4-7 juni: Du som har återbäring att få tillbaka och inte fick dem i april får nu din utbetalning.

12 september: Du som fick ditt slutskattebesked i juni och har skatt att betala ska ha gjort inbetalningen till ditt skattekonto senast 11 september. Från och med 12 september stiger räntan på kvarskatten till 20 procent. Kvarskatt ska alltid betalas inom 90 dagar från att Skatteverket fattat beslut om din slutliga skatt (slutskattebesked). Datumet som gäller för dig står i ditt slutskattebesked.

Du kan få anstånd med deklarationen på grund av särskilda omständigheter. Godtagbart skäl för att få anstånd är till exempel att du är utomlands en längre tid, du är på tjänsteresa, du är på arbete på annan ort eller den som hjälper dig med att upprätta deklarationen är sjuk. Ansökan behöver ha inkommit till Skatteverket senast den 2 maj.

De sju vanligaste avdragen:
1. Räntor
Ränteavdraget är förtryckt i deklarationen. Regeln är att årets räntor upp till 100 000 kronor gör att skatten minskar med 30 procent av ränteutgiften. För överskjutande belopp (över 100 000 kronor) gäller 21 procent. Är ni två som står för ett lån kan den som eventuellt inte har betalat tillräckligt med skatt för att få göra avdraget eller har nått taket på 100 000 kronor föra över ränteavdraget till den andra.

2. Rot och rut
Du kan ha rätt att göra rotavdrag på 30 procent av arbetskostnaden när du anlitar någon för reparation, underhåll, ombyggnad eller tillbyggnad (max 50 000 kronor) liksom du kan ha rätt till rutavdrag på 50 procent för hushållsnära tjänster (max 75 000 kronor). Maxavdraget (för rot och rut tillsammans) är 75 000 kronor per person och år. Om ni är två som äger bostaden arbetena gäller kan den ena föra över skattereduktionen till den andra om hon eller han inte har betalat tillräckligt med skatt för att få göra avdraget eller har nått taket. Du som köpare får avdraget direkt på fakturan.

3. Grön teknik
Om du ska installera grön teknik kan du få en skattereduktion på 20 procent för material och installation av grön teknik. Det fungerar på liknande sätt som med rot och rut, men är en egen skattereduktion. Du får avdraget direkt på fakturan från företaget som utför installationen. Skattereduktionen får uppgå till högst 50 000 kronor per person och år.

4. Bostadsförsäljning
Har du sålt din bostad med vinst under föregående år ska du betala skatt på 22 procent av vinsten i årets deklaration. Om du uppfyller förutsättningarna kan du välja att skjuta upp skatten genom att begära uppskov. Uppskovet är räntefritt. Säljer du din bostad med förlust får du en skattereduktion på 30 procent på halva förlusten upp till 100 000 kronor. För överskjutande belopp (över 100 000 kronor) gäller 21 procent. Du får också göra avdrag för mäklararvode och andra utgifter i samband med försäljningen.

5. Tjänstepension
Om du inte får tjänstepension via din arbetsgivare, eller om du är egen företagare, kan du spara till pensionen i en privat pensionsförsäkring och göra avdrag för det. Har du gjort detta kommer det förtryckt i din deklaration.

6. Reseavdrag
När det gäller resor till och från arbetet får du under vissa förutsättningar göra avdrag för de utgifter som överstiger 11 000 kronor. Reser du med bil eller motorcykel har du rätt att göra avdrag om avståndet är mer än fem kilometer och om du gör en tidsvinst på minst två timmar per dag jämfört med om du hade åkt kollektivt. Reser du med kollektivtrafiken ska avståndet mellan bostad och arbetsplats vara mer än två kilometer för att du ska få göra något reseavdrag.

En tjänsteresa är en resa som arbetsgivaren beordrar den anställda att göra för att arbeta för arbetsgivarens räkning på annan plats än den ordinarie arbetsplatsen. Om du reser med egen bil, motorcykel eller mopedbil kan din arbetsgivare ersätta dig med ett schablonbelopp som fastställs av Skatteverket. För andra transportmedel kan du få ersättning för faktiska kostnader. Får du en högre ersättning från din arbetsgivare än schablonen betraktas ersättningen som lön och är skattepliktig. Om du inte får reseersättning av din arbetsgivaren får du dra av Skatteverkets schablonbelopp (och faktiska kostnader för andra transportmedel) i din deklaration.

För ökade levnadskostnader, till exempel för kost och logi, som kan uppkomma under en tjänsteresa kan du få traktamente av din arbetsgivare. Skatteverket fastställer ett schablonbelopp för ökade levnadskostnader. Om det traktamente som din arbetsgivare betalar ut inte överskrider beloppet är ersättningen skattefri. Den del av traktamentet som eventuellt överskrider schablonbeloppet kallas för resetillägg, betraktas som lön och är skattepliktig. Om du inte får traktamente av din arbetsgivare får du dra av Skatteverkets schablonbelopp i din deklaration.

7. Värdepapper
Säljer du aktier, fonder eller andra marknadsnoterade värdepapper i en aktiedepå ska du betala 30 procent skatt på eventuell vinst. Årets vinster kan dock kvittas rakt av mot årets förluster. Har du förluster men inga vinster får du kvitta mot andra inkomster i inkomstslaget kapital (till exempel utdelningar och räntor). I tredje hand kan du medges reduktion av skatten på tjänsteinkomster. Investeringssparkonto Sparar du på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring skattar du på hela innehavet varje år och beskattas därför inte när du säljer värdepapper. Du kan inte heller göra några förlustavdrag. Skatten på ISK och Kapitalförsäkring låg på 0,882 procent 2023.